키움에서 ISA 계좌 만들었는데 일반 주식 거래할 때 뭐가 좋은지 궁금하시죠?
양도세는 폐지됐고 해외 주식은 직접 매수도 안 되는데 과연 이 계좌가 유용할까요?
1. 국내 주식 매매는 장점 없음
결론부터 말하면, 일반 국내 주식 매매 차익에는 ISA 계좌의 세제 혜택이 없습니다.
2025년 현재 국내 주식 양도세는 대주주가 아닌 이상 부과되지 않기 때문에, 삼성전자나 카카오 같은 개별 종목을 사고팔 때는 일반 계좌나 ISA 계좌나 세금 차이가 전혀 없습니다.
✅ 국내 주식 매매 차익: 양도세 없음 (일반 계좌와 동일)
✅ 대주주 기준: 종목당 10억 원 이상 또는 지분율 1% 이상
✅ ISA 절세 효과: 국내 주식 매매에는 없음
따라서 단순히 국내 주식만 거래한다면 ISA 계좌를 굳이 사용할 이유가 없습니다.
그럼 ISA 계좌는 언제 활용해야 할까요?
2. ETF 매매 차익 절세
ISA 계좌의 진짜 장점은 국내 상장 ETF 매매 차익에 대한 비과세 혜택입니다.
일반 계좌에서 ETF로 수익을 내면 배당소득세 15.4%가 부과되지만, ISA 계좌에서는 연간 200만 원까지 비과세입니다.
✅ 일반형 ISA: 연 200만 원 비과세
✅ 서민형 ISA: 연 400만 원 비과세
✅ 초과 수익: 9.9% 저율 분리과세
예를 들어 KODEX 200 ETF로 300만 원 수익을 냈다면, 일반 계좌에서는 약 46만 원의 세금을 내야 하지만 ISA 계좌에서는 약 10만 원만 냅니다.
| 구분 | 일반 계좌 | ISA 계좌 |
|---|---|---|
| ETF 매매 수익 | 300만 원 | 300만 원 |
| 비과세 한도 | - | 200만 원 |
| 과세 대상 | 300만 원 | 100만 원 |
| 세율 | 15.4% | 9.9% |
| 납부 세금 | 약 46만 원 | 약 10만 원 |
약 36만 원의 세금을 절약할 수 있습니다.
3. 배당 수익 절세 효과
배당주나 배당 ETF를 운용한다면 ISA 계좌의 절세 효과가 더욱 커집니다.
일반 계좌에서 받는 배당금은 15.4%의 배당소득세가 원천징수되지만, ISA 계좌에서는 비과세 한도 내에서 세금이 전혀 없습니다.
✅ 일반 계좌 배당금: 15.4% 원천징수
✅ ISA 계좌 배당금: 200만 원(서민형 400만 원)까지 비과세
✅ 장기 투자 시: 절세 효과 누적
예를 들어 연간 150만 원의 배당금을 받는다면, 일반 계좌에서는 약 23만 원의 세금을 내지만 ISA 계좌에서는 0원입니다.
5년간 누적하면 약 115만 원의 세금을 절약할 수 있습니다.
4. 손익통산 시스템
ISA 계좌의 또 다른 강력한 기능은 계좌 내 모든 상품의 손익을 합산한다는 점입니다.
ETF A에서 100만 원 수익이 나고 ETF B에서 50만 원 손실이 났다면, 순수익 50만 원에 대해서만 세금이 부과됩니다.
✅ ETF A 수익: +100만 원
✅ ETF B 손실: -50만 원
✅ 순수익: 50만 원 (비과세 한도 내)
✅ 납부 세금: 0원
일반 계좌에서는 각 상품별로 세금이 부과되기 때문에 손실이 나도 수익에 대한 세금은 그대로 내야 합니다.
ISA 계좌는 손실을 수익에서 차감하여 실제 순수익만 과세하므로 훨씬 유리합니다.
5. 해외 ETF 간접 투자
해외 주식은 직접 매수할 수 없지만, 국내 상장 해외 ETF는 자유롭게 거래 가능합니다.
KODEX 미국S&P500, TIGER 나스닥100, ACE 미국배당다우존스 같은 상품들을 ISA 계좌에서 거래하면 매매 차익과 분배금 모두 절세 혜택을 받습니다.
✅ 국내 상장 해외 ETF: 거래 가능
✅ 매매 차익: 비과세 한도 적용
✅ 분배금: 비과세 한도 적용
✅ 해외 주식 직접 매수: 불가능
일반 계좌에서 해외 ETF로 수익을 내면 15.4%의 세금이 부과되지만, ISA 계좌에서는 200만 원까지 세금이 없습니다.
특히 장기 투자로 복리 효과를 노린다면 절세 혜택이 더욱 커집니다.
6. ISA 계좌 유형 비교
ISA 계좌는 일반형과 서민형 두 가지로 나뉘며, 본인의 소득 조건에 따라 자동으로 결정됩니다.
| 구분 | 일반형 | 서민형 |
|---|---|---|
| 가입 조건 | 19세 이상 거주자 | 총급여 5천만 원 이하 |
| 비과세 한도 | 200만 원 | 400만 원 |
| 초과분 세율 | 9.9% | 9.9% |
| 의무 가입 기간 | 3년 | 3년 |
| 연간 납입 한도 | 2천만 원 | 2천만 원 |
서민형 ISA는 비과세 한도가 2배이므로 소득 조건이 맞는다면 훨씬 유리합니다.
7. 실전 활용 전략
ISA 계좌를 최대한 활용하려면 배당 ETF와 해외 ETF를 중심으로 포트폴리오를 구성하는 것이 좋습니다.
✅ 국내 개별 주식: 일반 계좌에서 거래 (양도세 없음)
✅ 배당 ETF: ISA 계좌에서 거래 (배당소득세 절세)
✅ 해외 ETF: ISA 계좌에서 거래 (매매 차익 절세)
✅ 채권형 펀드: ISA 계좌에서 거래 (이자소득세 절세)
예를 들어 삼성전자 같은 개별 종목은 일반 계좌에서 거래하고, KODEX 미국S&P500이나 TIGER 미국배당다우존스는 ISA 계좌에서 거래하는 방식입니다.
절세 효과가 큰 상품을 ISA 계좌에 집중하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
8. 중도 인출 제한
ISA 계좌는 의무 가입 기간 3년 이내 인출 시 세제 혜택이 소멸합니다.
3년 안에 돈을 빼면 그동안 받았던 비과세 혜택을 모두 반납하고 일반 세율로 재정산됩니다.
✅ 3년 미만 인출: 비과세 혜택 소멸
✅ 3년 이상 유지: 비과세 혜택 유지
✅ 만기 후 연장: 최대 5년까지 가능
따라서 최소 3년 이상 운용할 수 있는 여유 자금으로 ISA 계좌를 활용해야 합니다.
단기 매매 자금이나 급하게 쓸 돈은 일반 계좌에 두는 것이 안전합니다.
9. 납입 한도 관리
ISA 계좌는 연간 2천만 원까지만 납입 가능하며, 총 납입 한도는 1억 원입니다.
✅ 연간 납입 한도: 2천만 원
✅ 총 납입 한도: 1억 원
✅ 한도 초과 납입: 불가능
납입 한도는 입금액 기준이므로, 계좌 내에서 발생한 수익은 한도에 포함되지 않습니다.
예를 들어 2천만 원을 넣어서 2,500만 원으로 불렸다면, 추가로 2천만 원을 더 넣을 수 있습니다.
수익은 납입 한도와 무관하게 계속 불릴 수 있습니다.
10. 키움증권 ISA 특징
키움증권 ISA 계좌는 거래 수수료가 일반 계좌와 동일하게 적용됩니다.
✅ ETF 거래 수수료: 일반 계좌와 동일
✅ 계좌 관리 수수료: 무료
✅ HTS/MTS 사용: 동일한 플랫폼
✅ 실시간 체결: 일반 계좌와 동일
키움 영웅문이나 키움증권 앱에서 일반 계좌처럼 편리하게 거래할 수 있습니다.
다만 ISA 계좌는 신용거래나 미수거래가 불가능하므로 보유 현금 범위 내에서만 매수할 수 있습니다.
11. 만기 후 선택지
3년 의무 가입 기간이 끝나면 연장하거나 해지하거나 선택할 수 있습니다.
✅ 연장: 최대 5년까지 추가 연장 가능
✅ 해지: 비과세 혜택 유지하며 인출
✅ 재가입: 해지 후 새로운 ISA 계좌 개설 가능
만기 후에도 계속 절세 혜택을 받고 싶다면 연장을 선택하면 되고, 자금이 필요하면 해지해도 비과세 혜택은 그대로 유지됩니다.
해지 후에는 다시 새로운 ISA 계좌를 개설할 수 있으므로, 장기적으로 계속 절세 혜택을 누릴 수 있습니다.
국내 개별 주식 매매에는 장점이 없지만, ETF와 배당 투자를 한다면 ISA 계좌의 절세 효과를 충분히 누릴 수 있습니다.