주택담보대출로 집을 장만한 직장인이라면 연말정산에서 이자상환액을 소득공제 받을 수 있다는 사실, 알고 계셨나요.
2026년 연말정산부터는 공제 한도가 최대 2,000만원까지 확대되어 13월의 월급을 더 두둑하게 챙길 수 있게 되었습니다.
1. 공제 한도 확인
주택담보대출 이자상환액 소득공제는 정식 명칭으로 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제라고 부릅니다.
2026년 연말정산부터 적용되는 공제 한도는 대출 조건에 따라 달라집니다. 가장 중요한 기준은 상환기간, 금리 방식, 상환 방법입니다.
| 상환기간 | 대출 조건 | 공제 한도 |
|---|---|---|
| 15년 이상 | 고정금리 + 비거치식 | 2,000만원 |
| 15년 이상 | 고정금리 또는 비거치식 | 1,800만원 |
| 15년 이상 | 변동금리 + 거치식 | 800만원 |
| 10~15년 미만 | 고정금리 또는 비거치식 | 600만원 |
기존 5억원에서 6억원으로 상향된 기준시가 요건도 반드시 확인해야 합니다. 취득 당시 기준시가가 6억원을 초과하면 소득공제 대상에서 제외됩니다.
2. 고정금리 조건
고정금리 요건을 충족하려면 대출금의 70% 이상을 고정금리로 상환해야 합니다.
5년 이상 기간 단위로 변경하는 금리도 고정금리로 인정됩니다. 예를 들어 5년마다 금리가 재조정되는 상품도 고정금리 요건을 충족합니다.
✅ 현재 변동금리 대출을 받았다면 금융기관과 상담하여 고정금리로 전환하는 방법을 검토해보세요.
고정금리는 시장 금리가 오르더라도 대출 금리가 변하지 않아 이자 부담을 예측할 수 있다는 장점이 있습니다.
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집을 마련하고 매달 대출 이자를 내고 계신다면 연말정산에서 놓쳐서는 안 될 공제 혜택이 있습니다. 주민등록등본에 기재된 전입일이 공제 여부를 결정하기 때문에 지금 바로 확인해야 합니다
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매년 1월이면 직장인들의 가장 큰 관심사는 연말정산입니다. 특히 주택담보대출을 받으신 분들이라면 간소화 서비스에서 이자상환액이 조회되지 않아 당황하는 경우가 많습니다. 1. 자료 누락
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3. 비거치식 분할상환
비거치식 분할상환은 매달 원금과 이자를 함께 상환하는 방식입니다.
거치식 대출은 일정 기간 동안 이자만 내고 원금은 나중에 갚는 방식입니다. 반면 비거치식은 처음부터 원금과 이자를 같이 갚아나갑니다.
비거치식 요건은 대출금의 70% 이상을 차입일이 속한 과세기간의 다음 과세기간부터 상환기간 마지막 날까지 매년 분할 상환하는 경우에 인정됩니다.
✅ 비거치식 분할상환 방식에는 원리금균등 방식과 원금균등 방식이 있으며, 두 가지 모두 공제 요건을 충족합니다.
4. 대출 기간 연장
현재 대출 상환기간이 10년 미만이라면 공제를 받을 수 없습니다.
금융기관에 상환기간을 15년 이상으로 연장해달라고 요청하세요. 대출 재약정을 통해 상환기간을 늘리면 공제 한도도 함께 상향됩니다.
상환기간이 15년 이상이면서 고정금리와 비거치식을 모두 충족하면 최대 2,000만원까지 공제받을 수 있습니다.
✅ 상환기간 연장 시 월 납입 부담은 줄어들지만 전체 이자 부담은 늘어날 수 있으니 종합적으로 계산해보는 것이 좋습니다.
5. 대환대출 활용
더 낮은 금리를 찾아 주택담보대출을 갈아타는 대환대출을 해도 소득공제 혜택이 유지됩니다.
2026년부터는 차입자가 직접 기존 대출을 상환하고 새로 대출을 받는 경우도 공제 대상에 포함됩니다. 기존에는 금융회사 간 대환만 인정되었으나 이제는 본인이 직접 상환해도 됩니다.
상환 기간 요건은 최초 대출 실행일을 기준으로 계산하므로, 대환 시점에 만기가 짧아져도 요건을 충족하면 공제가 가능합니다.
✅ 단, 기존 대출 잔액 범위 내의 이자상환액만 공제 대상이므로 주의해야 합니다.
6. 자격 요건 점검
주택담보대출 소득공제를 받으려면 다음 조건을 모두 충족해야 합니다.
무주택 세대주이거나 1주택을 보유한 세대주여야 합니다. 과세기간 종료일 기준으로 2주택 이상을 보유하면 공제를 받을 수 없습니다.
세대주가 아닌 세대원도 공제받을 수 있는 경우가 있습니다. 세대주가 다른 주택 관련 공제를 받지 않고 세대원 본인이 실제로 거주하고 있다면 가능합니다.
✅ 주택임차차입금 원리금 상환액 공제나 주택청약종합저축 공제와 중복으로 받을 수 없으니 어느 것이 더 유리한지 계산해보세요.
7. 필요 서류 준비
연말정산 시 회사에 제출해야 할 서류는 다음과 같습니다.
장기주택저당차입금 이자상환증명서는 대출받은 금융기관에서 발급받을 수 있습니다. 국세청 연말정산 간소화 서비스에서도 조회 가능합니다.
주민등록표등본과 등기부등본도 필요합니다. 주택의 취득 가액을 확인할 수 있는 서류를 준비해야 합니다.
✅ 비거치식 분할상환 증빙을 위해 첫 해와 마지막 해 원금 상환액을 적은 조정증명서를 함께 제출해야 합니다.
8. 절세 효과 계산
소득공제는 과세표준을 낮춰주는 효과가 있습니다.
예를 들어 연 소득이 5,000만원인 직장인이 주택담보대출 이자로 1,800만원을 냈다면, 과세표준이 1,800만원만큼 줄어듭니다.
| 과세표준 구간 | 세율 | 절세 효과 |
|---|---|---|
| 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 | 15% | 270만원 |
| 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 | 24% | 432만원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원 | 35% | 630만원 |
소득이 높을수록 세율이 높아 절세 효과가 더 크게 나타납니다.
✅ 본인의 과세표준 구간을 확인하고 실제 절세 금액을 계산해보세요.
9. 신청 시 주의사항
주택담보대출 소득공제는 다른 주택 관련 공제와 합산하여 한도가 적용됩니다.
주택임차차입금 원리금 상환액 공제와 주택마련저축 공제를 합산한 금액이 연 2,000만원을 초과할 수 없습니다.
1주택 보유 세대주는 전세대출 원리금 상환액 공제나 월세액 세액공제를 받을 수 없습니다. 다만 보유 주택에 실제 거주하지 않더라도 주택담보대출 이자상환액 소득공제는 가능합니다.
✅ 2012년 1월 1일 이전에 차입한 대출은 개정 규정과 종전 규정 중 유리한 쪽을 선택할 수 있습니다.
10. 신청 방법
연말정산은 매년 1월에 진행됩니다.
국세청 홈택스에서 연말정산 간소화 서비스에 접속하면 자동으로 공제 자료가 조회됩니다. 조회되지 않는 경우 금융기관에서 직접 증명서를 발급받아 회사에 제출하면 됩니다.
회사 연말정산 담당자에게 서류를 제출하면 회사에서 대신 신고해줍니다. 프리랜서나 사업자는 5월 종합소득세 신고 시 직접 신고해야 합니다.
✅ 더 궁금한 사항은 국세청 상담센터 126번으로 문의하면 AI 상담 서비스를 24시간 이용할 수 있습니다.
2026년 연말정산부터는 주택담보대출 이자상환액 소득공제 한도가 최대 2,000만원까지 확대되었습니다. 대출 조건을 최적화하면 수백만원의 세금 환급을 받을 수 있으니 지금 바로 본인의 대출 조건을 확인해보시기 바랍니다.