요즘 재테크를 검색하다 보면 가장 먼저 만나게 되는 단어가 ISA입니다.
주변 직장 동료들도 하나둘 개설하고 있는데, 정작 얼마까지 넣을 수 있는지 헷갈리는 분들이 많습니다.
1. ISA 계좌란
ISA는 개인종합자산관리계좌의 영문명으로, 예금, 펀드, 주식, ETF 등 다양한 금융상품을 하나의 계좌에서 통합 관리하면서 세금 혜택까지 받을 수 있는 만능 통장입니다.
2016년 3월 정부가 국민의 자산 형성을 돕기 위해 도입했으며, 2026년 1월 현재 가입자가 700만 명을 돌파했습니다.
일반 계좌와 가장 큰 차이는 바로 절세 효과입니다. 투자로 얻은 수익에 대해 일정 금액까지 세금을 내지 않아도 되며, 초과분도 낮은 세율로 과세됩니다.
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2. 2026년 납입한도
ISA 계좌의 납입 한도는 연간과 총액 두 가지로 구분됩니다.
2026년 1월 기준으로 연간 2,000만 원까지 납입할 수 있으며, 5년간 총 1억 원까지 적립 가능합니다.
| 구분 | 한도 |
|---|---|
| 연간 납입 한도 | 2,000만 원 |
| 총 납입 한도 | 1억 원 (5년) |
| 의무 가입 기간 | 3년 |
여기서 중요한 점은 사용하지 않은 한도가 다음 해로 이월된다는 것입니다. 예를 들어 2026년에 1,000만 원만 넣었다면, 2027년에는 3,000만 원까지 납입할 수 있습니다.
3. 일반형과 서민형
ISA 계좌는 소득 수준에 따라 일반형과 서민형으로 나뉩니다. 비과세 한도에서 큰 차이가 있어 본인에게 맞는 유형을 선택하는 것이 중요합니다.
- ✅ 일반형: 만 19세 이상 거주자 누구나 가입 가능
- ✅ 서민형: 총급여 5,000만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하
- ✅ 농어민형: 농어업 종사자 중 종합소득 3,800만 원 이하
서민형의 경우 비과세 한도가 400만 원으로, 일반형의 200만 원보다 2배 많습니다.
처음 가입할 때 일반형으로 개설했더라도, 소득 조건을 충족한다면 서민형으로 전환할 수 있습니다. 국세청 홈택스에서 소득확인증명서를 발급받아 금융기관에 제출하면 됩니다.
4. 비과세 혜택
ISA 계좌의 가장 큰 장점은 투자 수익에 대한 세금 감면입니다.
일반 금융 계좌에서는 이자나 배당금에 대해 15.4%의 세금을 내야 합니다. 그러나 ISA 계좌에서는 일정 금액까지 세금을 전혀 내지 않아도 됩니다.
| 계좌 유형 | 비과세 한도 | 초과분 세율 |
|---|---|---|
| 일반형 | 순이익 200만 원 | 9.9% |
| 서민형 | 순이익 400만 원 | 9.9% |
비과세 한도를 초과한 금액에 대해서도 9.9%의 낮은 세율이 적용되어, 일반 계좌 대비 5.5%포인트 절세 효과가 있습니다.
5. 손익통산 장점
ISA 계좌의 또 다른 큰 장점은 손익통산입니다.
일반 계좌에서는 A 상품에서 이익이 나면 세금을 내야 하고, B 상품에서 손실이 나도 따로 처리됩니다. 하지만 ISA 계좌에서는 모든 상품의 이익과 손실을 합산해 최종 순이익에만 세금을 부과합니다.
- ✅ 펀드 A에서 300만 원 수익 발생
- ✅ 주식 B에서 100만 원 손실 발생
- ✅ 순이익 200만 원에만 세금 부과 (일반형 기준 비과세)
이 방식은 장기 투자자에게 특히 유리합니다. 시장 변동에 따라 일부 상품에서 손실이 나더라도, 다른 상품의 수익과 상쇄되어 세금 부담을 줄일 수 있기 때문입니다.
6. 의무가입기간
ISA 계좌는 3년의 의무 가입 기간이 있습니다.
중도 해지는 가능하지만, 3년을 채우지 못하면 그동안 받은 세금 혜택을 모두 반환해야 합니다. 원금은 언제든 자유롭게 인출할 수 있으나, 수익금은 3년 후부터 인출 가능합니다.
- ✅ 원금 인출: 언제든 가능 (재납입 불가)
- ✅ 수익금 인출: 3년 후부터 가능
- ✅ 만기 후 연장: 무제한 연장 가능
3년 후에는 계좌를 연장하거나 해지할 수 있으며, 연장 시 추가 납입도 가능합니다. 더 자세한 내용은 아래에서 확인할 수 있습니다.
7. 연금계좌 전환
ISA 계좌의 숨은 혜택은 연금계좌 연계입니다.
만기 후 60일 이내에 ISA 자금을 연금저축이나 IRP로 이전하면, 이전 금액의 10% (최대 300만 원)를 추가로 세액공제 받을 수 있습니다.
예를 들어 ISA 만기 시 3,000만 원을 연금계좌로 이전하면, 300만 원에 대해 13.2% 또는 16.5%의 세액공제를 받게 되어 최대 49만 5,000원의 세금 환급이 가능합니다.
이 방법을 활용하면 ISA로 절세하고, 연금계좌로 또 한 번 절세하는 이중 효과를 누릴 수 있습니다.
8. 계좌 유형 선택
ISA 계좌는 운용 방식에 따라 3가지 유형으로 나뉩니다.
신탁형은 금융기관에 운용을 지시하는 방식이고, 일임형은 금융기관에 완전히 맡기는 방식입니다. 중개형은 본인이 직접 주식과 ETF를 매매할 수 있어 가장 인기가 많습니다.
- ✅ 신탁형: 예금, 펀드, 일부 주식 투자 가능
- ✅ 일임형: 금융기관이 포트폴리오 운용
- ✅ 중개형: 본인이 직접 주식, ETF 거래
2026년 1월 기준으로 전체 ISA 가입자의 85.4%가 중개형을 선택했습니다. 직접 투자에 자신이 있다면 중개형이, 운용을 맡기고 싶다면 일임형이 적합합니다.
9. 2026년 개편 전망
정부는 ISA 계좌 혜택을 대폭 확대하는 개편안을 추진하고 있습니다.
연간 납입 한도를 2,000만 원에서 4,000만 원으로, 총 한도를 1억 원에서 2억 원으로 늘리는 내용입니다. 비과세 한도도 일반형 500만 원, 서민형 1,000만 원으로 상향 조정됩니다.
다만 이는 2026년 1월 현재 아직 국회를 통과하지 않은 상태입니다. 법안이 통과되면 기존 가입자에게도 소급 적용될 가능성이 높아, 지금 개설해두는 것이 유리합니다.
ISA 계좌는 납입 한도와 비과세 혜택을 잘 활용하면 장기 자산 형성에 큰 도움이 됩니다. 의무 가입 기간 3년을 고려해 여유 자금으로 시작하고, 서민형 조건에 해당한다면 반드시 전환해 더 큰 혜택을 받으시기 바랍니다.